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2019年中级会计职称考试《中级会计经济法》「金融法律制度」真题练习

发布时间: 2019.06.17 | 103 次浏览

第1题、关于上市公司收购,下列表述不正确的是( )。
A、上市公司收购人的目的在于获得对上市公司的实际控制权,不以达到对上市公司实际控制权而受让上市公司股票的行为,不能称之为收购
B、收购人可以通过取得股份的方式成为一个上市公司的控股股东,可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为一个上市公司的实际控制人,也可以同时采取上述方式和途径取得上市公司控制权
C、收购人包括投资者及与其一致行动的他人
D、投资者计算其所持有的股份,应当包括登记在其名下的股份,但不包括登记在其一致行动人名下的股份
答案:D
解析:投资者计算其所持有的股份,应当包括登记在其名下的股份,也包括登记在其一致行动人名下的股份。

第2题、上市公司非公开发行股票,一般情况下发行对象认购的股份不得转让的期限是( )。
A、自发行之日起12个月内
B、自发行之日起36个月内
C、自发行结束之日起12个月内
D、自发行结束之日起36个月内
答案:C
解析:上市公司非公开发行股票,除特定对象外,本次发行的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

第3题、关于票据行为的代理,下列说法不正确的是( )。
A、票据当事人必须有委托代理的意思表示
B、代理人应在票据上表明代理关系
C、没有代理权而以代理人名义在票据上签章的,应当由签章人承担票据责任
D、代理人超越代理权限的,应当由代理人承担全部票据责任
答案:D
解析:代理人超越代理权限的,应当就其超越权限的部分承担票据责任。

第4题、下列各种票据中,不属于《票据法》调整范围的是( )。
A、汇票
B、本票
C、发票
D、支票
答案:C
解析:我国的票据包括汇票、本票和支票三种。

第5题、投资者通过证券交易所的证券交易,或者协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的一定比例时,继续增持的,应当发出要约收购。该比例为( )。
A、0.3
B、0.4
C、0.5
D、0.6
答案:A
解析:要约收购是指收购人通过证券交易所的证券交易,投资者持有或通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时,继续增持股份的,应当采取向被收购公司的股东发出收购要约的方式进行的收购。

第6题、持有上市公司股份超过一定比例时,即表明已拥有该上市公司控制权,这里的一定比例是( )。
A、0.3
B、0.5
C、0.7
D、0.9
答案:B
解析:投资者为上市公司持股50%以上的控股股东即表示其取得了实际控制权。

第7题、根据保险法律制度的规定,下列关于保险代理人的说法正确的是( )。
A、经营人寿保险业务的保险代理人,不得同时接受两个以上保险人的委托
B、经营财产保险业务的保险代理人,不得同时接受两个以上保险人的委托
C、个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时,不得同时接受两个以上保险人的委托
D、个人保险代理人在代为办理财产保险业务时,不得同时接受两个以上保险人的委托
答案:C
解析:个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时,不得同时接受两个以上保险人的委托。

第8题、甲上市公司的董事买入该上市公司的股票后3个月内卖出,由此所得的收益归( )所有。
A、该董事
B、证券交易所
C、甲上市公司
D、甲上市公司董事会
答案:C
解析:上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有。

第9题、某上市公司股本总额为1亿元,2015年拟增发股票2亿股,其中一部分采用配售的方式发售,那么该配售股份数量最多不应超过( )。
A、3000万股
B、6000万股
C、7000万股
D、10000万股
答案:A
解析:根据规定,拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

第10题、根据《票据法》的规定,下列关于汇票的表述中,正确的是( )。
A、汇票金额中文大写与数码记载不一致的,以中文大写金额为准
B、汇票保证中,被保证人的名称属于绝对应记载事项
C、见票即付的汇票,无须提示承兑
D、汇票承兑后,承兑人如果未受有出票人的资金,则可对抗持票人
答案:C
解析:根据规定,汇票金额中文大写与数码记载不一致的,票据无效,因此选项A是错误的.汇票保证中,被保证人的名称属于相对应记载事项,因此B项是错误的.汇票承兑后,承兑人负有绝对付款的义务,不能以其与出票人之间的资金关系对抗持票人。

第11题、某上市公司拟向不特定对象公开募集股份,已知公告招股意向书前30个交易日的股票均价为18元,公告招股意向书前20个交易日的股票均价为20元,公告招股意向书前1个交易日的均价为22元,那么公司股票的发行价格可以为( )元。
A、18.5
B、19.5
C、21.5
D、23.5
答案:C,D
解析:上市公司增发的条件之一为:发行价格不应低于公告招股意向书前20个交易日的公司股票均价或前1个交易日的均价。

第12题、下列有关人身保险合同中以被保险人死亡为给付保险金条件的合同的描述,正确的有( )。
A、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内,被保险人自杀的,保险人均不承担给付保险金的责任
B、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀,且被保险人为无民事行为能力人,保险人不承担给付保险金的责任
C、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀,但被保险人自杀时为无民事行为能力人,则保险人应承担给付保险金的责任
D、以死亡为给付保险金条件的合同,除父母为未成年子女投保外,未经被保险人同意并认可保险金额的,合同无效
答案:C,D
解析:以被保险人死亡为给付保险金条件的合同,自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内,被保险人自杀的,保险人不承担给付保险金的责任,但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。

第13题、关于公司债券的非公开发行,下列表述正确的有( )。
A、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式,每次发行对象不得超过200人
B、非公开发行公司债券应当进行信用评级
C、发行人的董监高及持股超过5%的股东可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受合格投资者资质条件的限制
D、非公开发行的公司债券转让后,持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人
答案:A,C,D
解析:非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定,并在债券募集说明书中披露。

第14题、申请股票上市交易,应当向证券交易所报送的文件有( )。
A、上市报告书
B、申请股票上市的股东大会决议
C、公司营业执照
D、最近一次的招股说明书
答案:A,B,C,D
解析:申请股票上市交易,应当向证券交易所报送下列文件:(1)上市报告书.(2)申请股票上市的股东大会决议.(3)公司章程.(4)公司营业执照.(5)依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告.(6)法律意见书和上市保荐书.(7)最近一次的招股说明书.(8)证券交易所上市规则规定的其他文件。

第15题、票据法律关系的主体即是指票据法律关系的当事人,这里所说的当事人有( )。
A、出票人
B、持票人
C、付款人
D、背书人
答案:A,B,C,D
解析:票据当事人有出票人(亦称发票人)、持票人、承兑人、付款人、收款人、背书人、被背书人、保证人等。

第16题、汇票的相对应记载事项也是汇票上必须应记载的内容,下列选项中,属于汇票的相对应记载事项的有( )。
A、付款日期
B、付款地
C、出票地
D、签发票据的原因
答案:A,B,C
解析:签发票据的原因属于汇票的非法定记载事项,不是必须应记载的内容。

第17题、关于保险合同的当事人,下列表述不正确的有( )。
A、保险合同的当事人是指保险人和被保险人
B、财产保险中自然人和法人均可作为被保险人,人身保险中只能是自然人作为被保险人
C、投保人指定受益人时须经被保险人同意,但投保人变更受益人时无须经被保险人同意
D、受益人为数人的,被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额;未确定受益份额的,受益人按照相等份额享有受益权
答案:A,C
解析:保险合同的当事人是指投保人和保险人,选项A错误。投保人指定受益人时须经被保险人同意,投保人变更受益人时也须经被保险人同意,选项C错误。

第18题、下列选项中,属于保险得以存在的基本要件的有( )。
A、以损失赔付为目的
B、以多数人参加保险并建立基金为基础
C、可保危险的存在
D、以少数人参加保险并建立基金为基础
答案:A,B,C
解析:保险得以存在的基本要件有三:(1)是可保危险的存在。无危险则无保险。(2)以多数人参加保险并建立基金为基础。(3)以损失赔付为目的。

第19题、根据证券法律制度的规定,下列情形构成公开发行公司债券的障碍的有( )。
A、对已发行的公司债券迟延支付本息的事实,仍处于继续状态
B、前一次公开发行公司债券尚不满两年
C、违反规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途
D、债券的利率超过国务院限定的利率水平
答案:A,C,D
解析:公司存在下列情形的,不得发行公司债券:(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足。(2)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态。(3)违反规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途。

第20题、下列有关支票的说法,正确的有( )。
A、支票限于见票即付,另行记载付款日期的,支票无效
B、持票人应当自出票日起10日内提示付款
C、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记
D、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时其在付款人处实有的存款金额
答案:B,C,D
解析:根据《票据法》的规定,支票限于见票即付,另行记载付款日期的,该记载无效,因此选项A的说法错误。

第21题、部分要约和全部要约都是投资者向被收购公司所有股东发出的。( )
A、正确
B、错误
答案:正确
解析:投资者选择向被收购公司的所有股东发出收购其所持有的全部股份要约的,称之为全面要约;投资者选择向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份要约的,称之为部分要约。

第22题、上市公司向不特定对象公开募集股份,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%。( )
A、正确
B、错误
答案:错误
解析:上市公司向不特定对象公开募集股份,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

第23题、保险经纪人是基于保险人的利益,为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务,并依法收取佣金的机构。( )
A、正确
B、错误
答案:错误
解析:保险经纪人是代表投保人的利益。

第24题、乙上市公司已于2016年6月1日发行3年期债券9000万元。该公司截至2017年12月31日的净资产为40000万元,注册资本为10亿元。公司董事会拟订方案,拟于2018年初再次增发1年期债券8000万元。董事会拟定的此方案符合《公司法》规定。( )
A、正确
B、错误
答案:错误
解析:增发1年期债券的最高限额=40000×40%-9000=7000(万元),由于计划增发8000万元,超过了该限额,是不符合规定的。

第25题、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起一年内,每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份,该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。( )
A、正确
B、错误
答案:错误
解析:在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起一年“后”,每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份,该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。

第26题、变更保险合同内容的,应当由保险人在保险单上或者其他保险凭证上批注或者附贴批单,或者由投保人和保险人订立变更的书面协议。( )
A、正确
B、错误
答案:正确
解析:本题表述正确。

第27题、父母为其未成年子女投保的以死亡为给付保险金条件的合同,未经被保险人同意并认可保险金额的,保险合同无效。( )
A、正确
B、错误
答案:错误
解析:以死亡为给付保险金条件的合同,未经被保险人同意并认可保险金额的,保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限。

第28题、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的,票据无效。( )
A、正确
B、错误
答案:错误
解析:未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的,银行不予受理。

第29题、票据关系一经形成,就与基础关系相分离,基础关系是否存在,是否有效,对票据关系都不起影响作用。( )
A、正确
B、错误
答案:正确
解析:题目表述正确。

第30题、甲公司向乙公司签发一张出票日期为2009年4月1日银行本票,则该银行本票的付款期限的最后日期为2009年6月1日。( )
A、正确
B、错误
答案:正确
解析:根据《票据法》的规定,本票自出票之日起,付款期限最长不得超过2个月。


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